Conoscere la propria residenza fiscale è fondamentale per determinare il luogo in cui si devono assolvere gli obblighi lavorativi e fiscali. Per determinare la residenza fiscale, vengono presi in considerazione diversi criteri, illustrati di seguito.

• Residenza fisica: Residenza fisica: questo criterio è meglio conosciuto come regola dei 183 giorni. Cioè dove si risiede per la maggior parte dell'anno. Ad esempio, se trascorrete più di sei mesi in Italia, la vostra residenza fiscale sarà in Italia. 
• Attività e interessi economici: in questo secondo caso, si tratta della base delle vostre attività o interessi economici. Può trattarsi, ad esempio, del luogo in cui si trovano il coniuge o i figli minorenni, ma anche della sede della vostra attività economica.
• Trattati sulla doppia imposizione: è possibile che il Paese in cui si vive abbia una legge e quello in cui si lavora una legge diversa, il che può portare a un conflitto. In questo caso, dovreste valutare se esiste o meno un accordo sulla doppia imposizione. Questi trattati di solito determinano anche i criteri per la residenza fiscale. Tra i più comuni ci sono quelli sopra citati, ma anche la nazionalità o la residenza abituale. Se non è ancora possibile determinare la residenza fiscale, entrambi i Paesi devono risolvere la questione. Se non esiste un accordo bilaterale, si deve seguire la legislazione di ciascun Paese.

A volte si può creare una situazione complessa in cui le autorità competenti di ogni Stato si trovano di fronte al dilemma di stabilire la residenza fiscale in base a un criterio o all'altro, perché non sempre questi criteri sono complementari. Ad esempio, è possibile che si risieda abitualmente in un Paese, ma che la residenza fiscale sia in un altro perché è lì che si trovano la famiglia e l'attività economica.